二、支票

　　(一)支票的概念

　　支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　支票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、付款人和收款人。出票人是簽發(fā)支票的單位或個(gè)人，付款人是出票人的開戶銀行。支票與匯票和本票相比，有兩個(gè)顯著的特點(diǎn)：(1)以銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)作為付款人;(2)見(jiàn)票即付。

　　單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。

　　【重點(diǎn)提示】注意掌握支票的特點(diǎn)：(1)以銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)作為付款人;(2)見(jiàn)票即付。(3)有效期為10天。即從出票之日起應(yīng)當(dāng)在10天內(nèi)提示付款。

　　(二)支票的種類

　　支票按支付票款的方式不同，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

　　1.現(xiàn)金支票。支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬。

　　2.轉(zhuǎn)賬支票。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

　　3.普通支票。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。

　　【例題1·單選題】以下有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票的表述中，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B.可背書轉(zhuǎn)讓

　　C.既可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可用于支取現(xiàn)金 D.無(wú)需承兌，見(jiàn)票即付

　　【答案】C

　　【例題2·判斷題】普通支票用于支取現(xiàn)金時(shí)，可在支票的左上角加劃兩條平行線。( )

　　【答案】×

　　【例題3?單選題】下列有關(guān)支票的表述中，正確的是( )。

　　A.轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

　　B.現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

　　C.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

　　D.用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓

　　【答案】C

　　(三)支票的出票

　　簽發(fā)支票由作成和交付兩部分構(gòu)成。票據(jù)的作成是指在原始票據(jù)上記在法定事項(xiàng)并簽章，票據(jù)的交付指以成立票據(jù)關(guān)系為目的而將票據(jù)交與他人占有。作成和交付是出票行為有效成立及票據(jù)有效成立的兩個(gè)必備條件，缺一不可。

　　1.支票的記載事項(xiàng)包括：絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)和非法定記載事項(xiàng)。(重點(diǎn))

　　支票的記載事項(xiàng)
 

　　三、商業(yè)匯票

　　(一)商業(yè)匯票的概念和種類

　　1. 商業(yè)匯票的概念

　　商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。通俗地講，商業(yè)匯票是以銀行以外的其他公司、企業(yè)為出票人，以銀行或者其他公司、企業(yè)等為付款人的匯票。

　　2.商業(yè)匯票的種類

　　商業(yè)匯票按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。如果付款人為銀行并進(jìn)行了承兌的，稱為銀行承兌匯票;當(dāng)付款人為銀行以外的公司、企業(yè)等并由其進(jìn)行承兌的，稱為商業(yè)承兌匯票。

　　(二)商業(yè)匯票的出票

　　1.出票的概念

　　出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

　　2.出票人資格

　　商業(yè)匯票的出票人，必須具備下列條件：

　　(1)在承兌銀行開立存款賬戶;

　　(2)資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。

　　3.法定記載事項(xiàng)(絕對(duì)必要記載事項(xiàng))

　　簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣;無(wú)條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。

　　(三)商業(yè)匯票的承兌

　　1.承兌的概念

　　承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票特有的一種制度。我國(guó)目前使用的銀行匯票，均為見(jiàn)票即付的匯票，無(wú)須承兌，因此承兌為我國(guó)商業(yè)匯票所獨(dú)有。

　　2.承兌銀行

　　承兌商業(yè)匯票的銀行，必須具備下列條件：

　　(1)與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;

　　(2)具有支付匯票金額的可靠資金。

　　3.提示承兌

　　提示承兌是指匯票的持票人，向付款人出示匯票，請(qǐng)求其承諾付款的行為。

　　①對(duì)于定日付款或者出票后定期付款的匯票。持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌;②見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌。

　　4.承兌程序

　　付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。付款人在收到提示承兌匯票時(shí)，還應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。

　　(四)商業(yè)匯票的付款

　　1.付款的概念

　　票據(jù)付款是指付款人或承兌人在票據(jù)到期時(shí)，對(duì)持票人所進(jìn)行的票據(jù)金額的支付并收回票據(jù)，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。

　　2.付款的提示

　　《票據(jù)法》規(guī)定，持票人應(yīng)當(dāng)按照下列法定期限提示付款。

　　(1)見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

　　(2)定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。通過(guò)委托收款銀行或者通過(guò)票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。

　　【重點(diǎn)提示】要掌握住提示付款的期限：1.見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。2.定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。同時(shí)，還要掌握超過(guò)提示付款期的法律后果。即持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

　　【例題9?判斷題】商業(yè)匯票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，承兌人或者付款人可以拒絕承擔(dān)付款責(zé)任。( )

　　【答案】×

　　【例題10?單選題】見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自( )向付款人提示付款。

　　A.到期日起10日內(nèi)

　　B.出票日起1個(gè)月內(nèi)

　　C.出票日起1個(gè)月后

　　D.到期日起10日后

　　【答案】B

　　3.付款程序

　　(1)持票人在票據(jù)法規(guī)定的提示付款期限內(nèi)提示付款的，付款人必須無(wú)條件地在當(dāng)日按票據(jù)金額足額支付給持票人。如果付款人或承兌人不能當(dāng)日足額付款的，依照《票據(jù)法》的規(guī)定，應(yīng)承擔(dān)遲延付款的責(zé)任。

　　(2)持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)賬收入持票人賬戶，視同簽收。

　　(3)持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶。付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)從付款人賬戶支付匯票金額。

　　(4)付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。如果付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。

　　(5)匯票金額為外幣的，按照付款日的市場(chǎng)匯價(jià)，以人民幣支付。匯票當(dāng)事人對(duì)匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。

　　(五)商業(yè)匯票的背書

　　1.背書的概念

　　背書是指持票人在票據(jù)的背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章，將其交付給相對(duì)人，從而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予給他人行使的票據(jù)行為。

　　2.背書的類型

　　背書按目的可以分為以下兩類：

　　(1)轉(zhuǎn)讓背書，即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書;

　　(2)非轉(zhuǎn)讓背書，即以設(shè)立委托收款或票據(jù)質(zhì)押為目的的背書。①委托收款背書是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)利為目的，授予被背書人以代理權(quán)的背書。背書記載“委托收款”字樣的，被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。②質(zhì)押背書是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的，在票據(jù)上做成的背書。匯票可以設(shè)定質(zhì)押;質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。

　　3.背書的絕對(duì)記載事項(xiàng)

　　背書必須記載下列事項(xiàng)：

　　(1)被背書人名稱;(2)背書人簽章。未記載上述事項(xiàng)之一的，背書無(wú)效。

　　①背書由背書人簽章并記載背書日期。未記載背書日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。②背書不得附有條件，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。③將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無(wú)效。④銀行匯票被拒絕付款或超過(guò)提示付款期限的，不得再背書轉(zhuǎn)讓，背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。⑤銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得轉(zhuǎn)讓。⑥票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓。其直接后手再背書轉(zhuǎn)讓的，出票人對(duì)其直接后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，對(duì)被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。⑦票據(jù)背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書人對(duì)其后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。⑧區(qū)域性銀行匯票僅限于在本區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。

　　4.背書連續(xù)

　　背書連續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。以背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利;非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得匯票的，依法舉證，證明其匯票權(quán)利。

　　背書應(yīng)當(dāng)記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無(wú)效。

　　背書欄不夠背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。

　　5.被背書人受理

　　被背書人受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)審查下列事項(xiàng)：

　　(1)銀行匯票是否記載實(shí)際結(jié)算金額，有無(wú)更改，其金額是否超過(guò)出票金額;

　　(2)背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章;

　　(3)背書人為個(gè)人的身份證件。

　　(六)商業(yè)匯票的保證

　　1.保證的概念

　　保證是票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)保票據(jù)債務(wù)履行的行為。當(dāng)被擔(dān)保的票據(jù)債務(wù)人不能履行票據(jù)債務(wù)時(shí)，保證人承擔(dān)向票據(jù)權(quán)利人支付款項(xiàng)的義務(wù)。

　　票據(jù)的債務(wù)人包括出票人、背書人和承兌人。保證人的責(zé)任以被保證人的責(zé)任為限，因此被保證人不同，保證人的責(zé)任也不同。

　　2.保證的成立

　　保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項(xiàng)：(1)表明“保證”的字樣;(2)保證人名稱和住所;(3)被保證人的名稱;(4)保證日期;(5)保證人簽章。

　　保證是一種要式法律行為，只能在票據(jù)本身或粘單上表示，在票據(jù)或粘單以外的保證，不具票據(jù)法上的效力。

　　票據(jù)保證的金額可以是全部，也可以是部分，凡是沒(méi)有注明保證的具體金額或保證比例的，視為全額保證。保證人代為履行后，可以行使持票人對(duì)承兌人、被保證人和他的前手的追索權(quán)。

　　3.保證的效力

　　保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因匯票記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。

#p#副標(biāo)題#e#