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月初未報(bào)稅能開(kāi)票嗎

月初未報(bào)稅可以開(kāi)具增值稅發(fā)票。

一、關(guān)于發(fā)票管理。

增值稅發(fā)票管理，設(shè)置限額，有單張最高開(kāi)票限額，有月使用量限額。

是否能領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，主要看前次領(lǐng)購(gòu)的是否已經(jīng)使用完，當(dāng)月用量是否超過(guò)限額，不直接與報(bào)稅相掛鉤。

二、關(guān)于報(bào)稅

報(bào)稅是稅收征管的一個(gè)環(huán)節(jié)，由納稅人按規(guī)定進(jìn)行稅款申報(bào)，其數(shù)據(jù)來(lái)源大部分由開(kāi)具的發(fā)票額決定，正常情況下，報(bào)稅不影響發(fā)票使用。只有當(dāng)因未按規(guī)定期限報(bào)稅時(shí)，會(huì)被稅局定為非正常戶(hù)，才會(huì)被強(qiáng)制停止使用發(fā)票，不予領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。

三、所以，月初還沒(méi)有報(bào)稅，是可以領(lǐng)購(gòu)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的。

開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)的發(fā)票報(bào)稅時(shí)怎么扣除負(fù)數(shù)部分?

銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票也稱(chēng)紅字發(fā)票，紅字發(fā)票開(kāi)出后，應(yīng)該入賬編制會(huì)計(jì)憑證，紅字沖減當(dāng)期收入和應(yīng)交稅金的銷(xiāo)項(xiàng)稅。

當(dāng)月正常結(jié)賬，正常結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金(如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng))，正常結(jié)轉(zhuǎn)收入。

次月申報(bào)的時(shí)候，只需要按照賬面的收入數(shù)進(jìn)行申報(bào)，填寫(xiě)增值稅申報(bào)表(一)收入表，收入數(shù)據(jù)填寫(xiě)收入當(dāng)月的賬面數(shù)即可(因?yàn)橘~面數(shù)已經(jīng)扣除紅字發(fā)票部分的收入)，這時(shí)候銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)自動(dòng)計(jì)算，計(jì)算出來(lái)的銷(xiāo)項(xiàng)稅同樣已經(jīng)包含了紅字發(fā)票的稅金影響。

總體來(lái)說(shuō)，只要你的紅字發(fā)票當(dāng)月入賬，那么只要按照賬面收入正常申報(bào)即可。不需要再申報(bào)時(shí)做特殊處理或特殊計(jì)算。

收到紅字發(fā)票如何報(bào)稅

普通增值稅發(fā)票，在下月開(kāi)具紅字沖銷(xiāo).那么上個(gè)月的報(bào)稅額按實(shí)際開(kāi)的發(fā)票稅額計(jì)算。

增值稅申報(bào)表附表二21欄"紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額"的金額是指開(kāi)具紅字發(fā)票通知單的金額.有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候填寫(xiě).若是你是銷(xiāo)方，開(kāi)具紅字發(fā)票，不需要填寫(xiě)21欄。

1.那張發(fā)票可以先按暫時(shí)按正常票做賬：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

2.等到發(fā)票沖紅，開(kāi)了紅字發(fā)票，再?zèng)_回上月的分錄：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)收賬款

因?yàn)樯显乱验_(kāi)，就要征收增值稅的，無(wú)法補(bǔ)救的了，只能等到這個(gè)月開(kāi)了紅字發(fā)票沖回，等抄報(bào)稅后銷(xiāo)項(xiàng)稅額會(huì)自動(dòng)減掉這張發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，相當(dāng)于先征后減，實(shí)質(zhì)不影響當(dāng)年的稅款總額。

月初未報(bào)稅能開(kāi)票嗎？月初未報(bào)稅可以開(kāi)具增值稅發(fā)票。是否能領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，主要看前次領(lǐng)購(gòu)的是否已經(jīng)使用完，當(dāng)月用量是否超過(guò)限額，不直接與報(bào)稅相掛鉤。正常情況下，報(bào)稅不影響發(fā)票使用。只有當(dāng)因未按規(guī)定期限報(bào)稅時(shí)，會(huì)被稅局定為非正常戶(hù)，才會(huì)被強(qiáng)制停止使用發(fā)票，不予領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。

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