正規(guī)會計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，能在網(wǎng)校講課的老師都很有實(shí)力。下面為大家分享一些會計(jì)實(shí)操知識。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅放什么科目

1、上月認(rèn)證的發(fā)票，上月就要記賬。

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：現(xiàn)金

2、本月開了的增值稅專用發(fā)票。

借：應(yīng)收賬款

貸：主 營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是輔導(dǎo)期一般納稅人在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下增設(shè)的“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的明細(xì)科目，該明細(xì)科目用于核算輔導(dǎo)期一般納稅人取得尚未進(jìn)行交叉稽核比對的已認(rèn)證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書以及運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)（以下簡稱增值稅抵扣憑證）注明或者計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

待抵扣稅金放入哪一個(gè)科目

企業(yè)發(fā)生待抵扣稅金時(shí)，建議在應(yīng)交稅金科目下增設(shè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目，該明細(xì)科目用于核算取得尚未掃描認(rèn)證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票，當(dāng)月不申報(bào)抵扣的迸項(xiàng)稅額。

1.當(dāng)取得上述抵扣憑證時(shí)做：，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅;

貸：相關(guān)科目;

2.待實(shí)際通過認(rèn)證，并申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅-(進(jìn)項(xiàng)稅額);

貸：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會計(jì)科目是什么

(1)一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;

(2)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。輔導(dǎo)期納稅人取得增值稅抵扣憑證后，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，貸記相關(guān)科目。交叉稽核比對無誤后，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，紅字借記“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。

以上就是小編針對待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅放什么科目做出的總結(jié)，希望對大家有所幫助。企業(yè)的有些進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，每月月初主管會計(jì)拿上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票去國稅局申請退稅，但同時(shí)每個(gè)月你也需要交增值稅，如果你交的增值稅比你要抵扣的增值稅少，就要留到下個(gè)月抵扣，也就是不會出現(xiàn)國稅局倒找給你錢的狀況。

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