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增值稅紅字發票賬務處理

已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。

開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。

借：銀行存款/應收賬款 負數或紅字

貸：主營業務收入 負數或紅字

貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字

購貨方應該做進項稅額轉出

借：原材料/庫存商品 負數或紅字

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數或紅字

貸：應付賬款 負數或紅字

開具紅字增值稅發票怎么做賬務處理?

紅字發票也是屬于負數發票，所以做賬內容參考如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借：主營業務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

發票沖紅是什么意思?

發票沖紅是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整帳目.(原始發票稱藍票，沖紅是相對原票而來)。

受理審核要求：

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理.收款方應將需沖紅發票收回，并在發票各聯上加蓋"作廢"字樣后，按正確的金額重新開具發票;

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理.付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明"，到收款方辦理沖紅發票手續。

收款方憑付款方"沖紅發票證明"，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后，再按正確的金額重新開具發票.同時，收款方應將"沖紅發票證明"粘貼在紅字發票或負數發票第一聯(存根聯)后，以備核查。

增值稅紅字發票賬務處理方法，在本文中小編做為詳細具體的說明，大家學會了嗎?另外，為幫助大家更好的學習紅字發票的處理，小編還分享了兩個與之相關的內容，大家可相互結合學習。

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