國(guó)家會(huì)計(jì)培訓(xùn)學(xué)院，現(xiàn)在會(huì)計(jì)網(wǎng)上的課程比較多。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

期初未交稅款負(fù)數(shù)申報(bào)表怎么抵扣

本年累計(jì)數(shù)的期初未交稅額就是上年末的未交數(shù)，是正常的，而且全年不會(huì)變化.納稅申報(bào)表及其附列資料為必報(bào)資料，其紙質(zhì)資料的報(bào)送份數(shù)、期限由市(地)國(guó)稅機(jī)關(guān)確定;納稅申報(bào)備查資料是否需要在當(dāng)期報(bào)送、如何報(bào)送由主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)確定。

本年累計(jì)數(shù)的期初未交稅額就是上年末的未交數(shù)，是正常的，而且全年不會(huì)變化。

主表第36項(xiàng)"期初未繳查補(bǔ)稅額"欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的"期末未繳查補(bǔ)稅額".該數(shù)據(jù)與主表第25項(xiàng)"期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))"欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與"應(yīng)交稅金--未交增值稅"明細(xì)科目期初余額一致。

"本年累計(jì)"欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫(xiě)納稅人上年度末的"期末未繳查補(bǔ)稅額"數(shù)。

國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定特定納稅人(如成品油零售企業(yè)，機(jī)動(dòng)車(chē)生產(chǎn)、經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣試點(diǎn)企業(yè)，廢舊物資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，電力企業(yè)等)填報(bào)的特定申報(bào)資料，仍按現(xiàn)行要求填報(bào)，今后如有調(diào)整，另行公告。

企業(yè)增值稅申報(bào)納稅需要哪些資料?

為保證營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)工作的順利實(shí)施，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在北京等8省市營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第43號(hào))的規(guī)定，增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)如下：

(一)自試點(diǎn)之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應(yīng)按照本公告的規(guī)定進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，并實(shí)行電子信息采集。

(二)納稅申報(bào)資料

納稅申報(bào)資料包括納稅申報(bào)表及其附列資料和納稅申報(bào)其他資料兩類(lèi)。

納稅申報(bào)表及其附列資料

增值稅一般納稅人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)一般納稅人)納稅申報(bào)表及其附列資料包括：

(A)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》;

(B)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷(xiāo)售情況明細(xì));

(C)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì));

(D)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì));

期初未交稅款負(fù)數(shù)申報(bào)表怎么抵扣?綜合以上所述，其實(shí)對(duì)于企業(yè)的期初末余額為負(fù)數(shù)的申報(bào)表的填寫(xiě)小編老師在正文中已經(jīng)介紹完了，其實(shí)本年累計(jì)數(shù)的期初未交稅額就是上年末的未交數(shù)的，在本網(wǎng)站上關(guān)于稅款負(fù)數(shù)的抵扣資料還有很多，如果大家看完上文后還有什么不懂的，都可以來(lái)我們網(wǎng)站上進(jìn)行學(xué)習(xí)。

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