中公教育會(huì)計(jì)培訓(xùn)，一般考會(huì)計(jì)報(bào)網(wǎng)絡(luò)課程劃算一些。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

個(gè)稅申報(bào)和做賬不一致怎么處理

1、可以抵扣，但須出具真實(shí)的工資信息;

2、可以跨年抵扣，并盡快向地稅局說(shuō)明情況;

3、向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況，報(bào)送詳實(shí)的工資資料，在元月份申報(bào)時(shí)，扣除多交的稅款。

4、以上情況，應(yīng)加蓋公司印章，法人代表簽字，并聲明申報(bào)無(wú)誤，并愿意承擔(dān)申報(bào)不實(shí)的責(zé)任。

稅務(wù)局退稅的時(shí)候做相反分錄進(jìn)行沖銷(xiāo)，或者紅字.然后做正確的。

退稅：借：應(yīng)付職工薪酬--工資

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

實(shí)際稅款：借：應(yīng)付職工薪酬--工資

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅?

繳納稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

增值稅申報(bào)與所得稅申報(bào)收入不一致，怎么辦?

與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通。

《征管法》第二十五條規(guī)定，納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報(bào)送的其他納稅資料。

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送管理辦法〉的通知》(國(guó)稅發(fā)[2005]20號(hào))第三條規(guī)定，本辦法所稱(chēng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是指會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。

前款所稱(chēng)會(huì)計(jì)制度是指國(guó)務(wù)院頒布的《中華人民共和國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》以及財(cái)政部制定頒發(fā)的各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度。

《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第287號(hào))規(guī)定：第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

第八條規(guī)定，季度、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告通常僅指會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表.國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定季度、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需要編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注的，從其規(guī)定。

第十條規(guī)定，利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表.利潤(rùn)表應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)收入、費(fèi)用以及構(gòu)成利潤(rùn)的各個(gè)項(xiàng)目分類(lèi)分項(xiàng)列示。

根據(jù)上述規(guī)定，貴公司所稱(chēng)的會(huì)計(jì)期間(445周)不符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定季度、月度期間，需要進(jìn)行調(diào)整。

另所述"稅局要求所得稅收入必須和增值稅收入一致"，在現(xiàn)實(shí)中的確存在不一致情形，這是由于企業(yè)所得稅和增值稅確認(rèn)收入規(guī)定存在差異，如將自產(chǎn)貨物用于本企業(yè)非增值稅項(xiàng)目，增值稅按規(guī)定屬于視同銷(xiāo)售行為，而企業(yè)所得稅卻不需要視同銷(xiāo)售處理，這時(shí)當(dāng)期增值稅申報(bào)表的收入一定大于企業(yè)所得稅口徑的收入.如出現(xiàn)兩報(bào)表收入不一致情形的，建議將形成差異情況與稅務(wù)機(jī)關(guān)充分溝通。

以上就是關(guān)于個(gè)稅申報(bào)和做賬不一致怎么處理的全部?jī)?nèi)容，建議調(diào)賬.因?yàn)槟氵@個(gè)不是因?yàn)闀?huì)計(jì)政策和稅法差異而造成的，每年都要調(diào)整的.看完本文你是不是對(duì)個(gè)稅申報(bào)做賬有了一定的了解，如果你有什么其他的會(huì)計(jì)問(wèn)題，可以咨詢本網(wǎng)的在線答疑老師。

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