仁和會(huì)計(jì)培訓(xùn)南昌，中華的會(huì)計(jì)培訓(xùn)價(jià)格不貴，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。接著為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

收到發(fā)票未付款怎么做賬

借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸應(yīng)付賬款

或者：

貨物入庫(kù)：(估價(jià)入庫(kù))

借：庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付帳款-XX單位

次月收到發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)付帳款-XX單位

貸：庫(kù)存商品

借：庫(kù)存商品

應(yīng)繳稅增值稅-進(jìn)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

提前收到未支付款項(xiàng)的發(fā)票如何做賬

收到發(fā)票但未付款的會(huì)計(jì)分錄為：

借：庫(kù)存商品/原材料

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

應(yīng)付賬款在貸方就表示，尚未支付的貨款。

應(yīng)付賬款是企業(yè)(金融)應(yīng)支付但尚未支付的手續(xù)費(fèi)和傭金. 是會(huì)計(jì)科目的一種，用以核算企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)。

應(yīng)付賬款，一般應(yīng)在與所購(gòu)買(mǎi)物資所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，或者所購(gòu)買(mǎi)的勞務(wù)已經(jīng)接受時(shí)確認(rèn).在實(shí)務(wù)工作中，為了使所購(gòu)入物資的金額、品種、數(shù)量和質(zhì)量等與合同規(guī)定的條款相符，避免因驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)所購(gòu)物資存在數(shù)量或質(zhì)量問(wèn)題而對(duì)入賬的物資或應(yīng)付賬款金額進(jìn)行改動(dòng)，.在物資和發(fā)票賬單同時(shí)到達(dá)的情況下，一般在所購(gòu)物資驗(yàn)收入庫(kù)后，再根據(jù)發(fā)票賬單登記入賬，確認(rèn)應(yīng)付賬款。

收到發(fā)票，款未付完分錄怎么做?

借：費(fèi)用類(lèi)科目(屬于費(fèi)用的發(fā)票)或者庫(kù)存商品(屬于商品的發(fā)票)或者低值易耗品等貸：應(yīng)付賬款---***公司

已付款但是未拿到發(fā)票，會(huì)計(jì)怎么做賬

1、已付款，但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預(yù)付款處理.出納根據(jù)會(huì)計(jì)做的會(huì)計(jì)憑證，登記日記賬，做銀行支出。

借：預(yù)付賬款

貸：銀行存款

2、收到發(fā)票，材料驗(yàn)收入庫(kù)后。

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：預(yù)付賬款

以上就是小編整理的關(guān)于收到發(fā)票未付款怎么做賬的一些建議，不管是什么情況，一定要及時(shí)入賬、銷(xiāo)賬，抵扣等該有的處理，確保賬務(wù)的清晰.如果你還想要了解更多關(guān)于做賬方面的知識(shí)，一定要跟著我們的老師一起來(lái)學(xué)習(xí)，他們的觀點(diǎn)及處理技巧會(huì)對(duì)你有很大的幫助。

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