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企業季度所得稅申報表怎么填

表頭項目：

1、"稅款所屬期間"：為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日.年度中間開業的，"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬月度的最后一日.次月(季)度起按正常情況填報。

2、"納稅人識別號"：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼。

3、"納稅人名稱"：填報稅務機關核發的稅務登記證納稅人全稱。

各列的填報：

1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人，第2行至第17行的"本期金額"列，數據為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數。

2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人，第19行至第22行的"本期金額"列，數據為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數。

3、第23行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人，第24行的"本期金額"列，數據為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數。

各行的填報：

1、第1行至第24行，納稅人根據其預繳申報方式分別填報.實行"按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行;實行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人填報第19行至第22行;實行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行，由實行跨地區經營匯總計算繳納企業所得稅納稅人填報.匯總納稅納稅人的總機構在填報第1行至第24行的基礎上，填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行。

企業所得稅預繳申報表的填報有什么注意事項?

一是關注"應納稅所得額"和"減免所得稅額"兩個項目的填報."應納稅所得額"是判斷企業是否符合小型微利企業條件和分檔適用"減半再減半""減半征稅"等不同政策的最主要指標，這個行次一定要確保填寫無誤."減免所得稅額"是指企業享受普惠性所得稅減免政策的減免所得稅金額，這個行次體現了企業享受稅收優惠的直接成效.企業所得稅實行核定應納所得稅額征收的企業，如果符合小型微利企業條件的，其稅收減免不通過填報納稅申報表的方式實現，而是通過直接調減定額的方式實現.但是，這些企業應在納稅申報表中根據稅務機關核定時的情況，正確選擇填報"小型微利企業"項目。

二是關注預繳申報表中新增"按季度填報信息"部分有關項目的填報."按季度填報信息"整合了除應納稅所得額以外的小型微利企業條件指標，其數據填報質量直接關系著小型微利企業判斷結果的準確與否.因此，所有企業均需要準確填寫該部分內容。

對于查賬征收企業和核定應稅所得率征收的企業，按季度預繳的，應在申報預繳當季度稅款時，填報"按季度填報信息"的全部項目;按月度預繳的，僅在申報預繳當季度最后一個月的稅款時，填報"按季度填報信息"的全部項目."按季度填報信息"中的"小型微利企業"項目，是對企業是否為小型微利企業的判斷結果的展示.除企業所得稅實行核定應納所得稅額征收方式的企業外，其他企業需要根據本期及以前各期納稅申報表中的"從業人數""資產總額"等項目的填報情況，結合本期納稅人申報表中"應納稅所得額"和"國家限制或禁止行業"的填報情況進行綜合判斷。

企業季度所得稅申報表怎么填?綜合以上所述，根據小編老師闡述的內容，相信小伙伴們看完后對此企業季度申報所得稅的稅表填寫應該都有了一定的理解，其實很多時候企業的增值稅按照季度申報納稅的都是小規模納稅人，如果大家對于小規模納稅人申報表填寫資料感興趣的，不妨來本網站進行搜索。

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