零基礎(chǔ)學(xué)會(huì)計(jì)網(wǎng)校，報(bào)培訓(xùn)班對(duì)于自己的復(fù)習(xí)還是很有效果的。下面為大家分享會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

財(cái)務(wù)報(bào)稅流程有哪些？財(cái)務(wù)報(bào)稅流程有什么問(wèn)題？

財(cái)務(wù)報(bào)稅流程有哪些？財(cái)務(wù)報(bào)稅流程有什么問(wèn)題？

財(cái)務(wù)報(bào)稅流程有哪些？大家都知道，但是這個(gè)具體怎么回事呢，你想不想知道呢？這個(gè)知識(shí)點(diǎn)對(duì)于很多人來(lái)說(shuō)都是比較難懂的。今天要跟大家講到的就是一些事宜，如果感興趣，一起來(lái)看看吧。

一、財(cái)務(wù)報(bào)稅流程有哪些？

一般納稅人報(bào)稅程序：

1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密

2、報(bào)稅前(至少在次月7日前)銷項(xiàng)發(fā)票抄稅(在中介機(jī)構(gòu)代開發(fā)票的一般由中介機(jī)構(gòu)代辦抄稅)

3、打印本月開票清單

4、網(wǎng)上報(bào)稅：

A、如有開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入

B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，需要采集導(dǎo)入

C、主表自動(dòng)生成后，根據(jù)開票清單，填列申報(bào)表中的“銷項(xiàng)明細(xì)”

D、如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，需要填列

E、連同附報(bào)表格及會(huì)計(jì)報(bào)表一起網(wǎng)上申報(bào)、接收回執(zhí)、打印蓋章

5、確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金

6、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機(jī)構(gòu)代理，則不需要你攜帶了)到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對(duì)，如無(wú)誤，OK!如有問(wèn)題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。

小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。如果登記證辦完時(shí)是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。

沒(méi)有收入的情況下(包括有收入而沒(méi)開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。

做憑證時(shí)稅金直接計(jì)提

小規(guī)模納稅人識(shí)別號(hào)填稅務(wù)登記證號(hào)

貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱填主營(yíng)項(xiàng)目

銷售額填不含稅收入金額

征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實(shí)際應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。

應(yīng)補(bǔ)退稅額=本期實(shí)際應(yīng)納稅額

二、財(cái)務(wù)報(bào)稅流程有什么問(wèn)題？

網(wǎng)上報(bào)稅操作流程分為以下幾步：

1、填寫申報(bào)表

利用“填寫申報(bào)表”功能填寫需申報(bào)的申報(bào)表。沒(méi)有在地稅部門做過(guò)稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報(bào)；分主附表的，先填寫并保存所有附表，然后打開主表進(jìn)行編輯或直接保存，如：營(yíng)業(yè)稅申報(bào)。

2、正式申報(bào)

利用“正式申報(bào)”功能將已填寫并保存過(guò)的申報(bào)表正式申報(bào)到地稅征管系統(tǒng)。申報(bào)表正式申報(bào)成功后，不能再進(jìn)行填寫和修改。未正式申報(bào)或正式申報(bào)失敗的申報(bào)表，其包含的稅種按未申報(bào)對(duì)待。

3、網(wǎng)上劃款

利用“網(wǎng)上劃款”功能對(duì)正式申報(bào)的申報(bào)表進(jìn)行開票，開票成功后，地稅局會(huì)根據(jù)開票信息進(jìn)行劃款，納稅人可在一日后通過(guò)“網(wǎng)上劃款”功能的實(shí)繳查詢獲取地稅扣款信息。

4、申報(bào)查詢、劃款查詢

正式申報(bào)及網(wǎng)上劃款結(jié)束后應(yīng)利用“申報(bào)查詢”、“劃款查詢”進(jìn)行申報(bào)查詢、劃款查詢。確保需要申報(bào)的申報(bào)表都已經(jīng)申報(bào)、劃款成功。

5、打印申報(bào)表和完稅證明。

正式申報(bào)成功后，可以通過(guò)“申報(bào)查詢”功能打印出申報(bào)表（紙張為A4紙）。

扣款成功后，可以到開戶銀行打印完稅憑證。

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