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新公司的現(xiàn)金日記賬如何做

新公司現(xiàn)金日記賬填寫方法

根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)日期按順序進行逐筆登記，并將記帳憑證號登錄在現(xiàn)金日記帳簿中，登滿一頁蓋“過次頁”，第二頁最上面蓋“承前頁”，每天結(jié)出一個余額，到月末結(jié)出借方和貸方合計數(shù)，并結(jié)出“本月合計”，與會計的現(xiàn)金總帳進行核對，如果帳帳相符那就完成了一個月的工作。

現(xiàn)金日記賬是各單位重要的經(jīng)濟檔案之一，為保證賬薄使用的合法性，明確經(jīng)濟責(zé)任，防止舞弊行為，保證賬簿資料的完整和便于查找，各單位在啟用時，首先要按規(guī)定內(nèi)容逐項填寫“賬簿啟用表”和“賬簿目錄表”。在賬簿啟用表中，應(yīng)寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期；在經(jīng)管人員一欄中寫明經(jīng)管人員姓名、職別、接管或移交日期，由會計主管人員簽名蓋章，并加蓋單位公章。在一本日記賬中設(shè)置有兩個以上現(xiàn)金賬戶的，應(yīng)在第二頁“賬戶目錄表”中注明各賬戶的名稱和頁碼，以方便登記和查核

新公司現(xiàn)金日記賬注意事項

1、只要是涉及現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)，都要登記在現(xiàn)金日記賬上。

2、根據(jù)收據(jù)記賬聯(lián)做出的記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬，摘要欄可寫“收**公司預(yù)付款”、“收***借款”等即可。

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