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處罰違反現(xiàn)金管理制度的行為的方法

按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，開戶單位如違反《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定，開戶銀行有權責令其停止違法活動，并根據(jù)其情節(jié)輕重給子警告或罰款。

按規(guī)定，開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰款：

(1)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的百分之十至三十處罰;(2)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的百分之十至三十處罰;(3)用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額百分之十至三十處罰;(4)未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額的百分之十至三十處罰;(5)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額百分之十至三十處罰。

有下列情況之一的，一律處以罰款：

(1)保留帳外公款的，按保留金額百分之十至三十處罰;(2)對現(xiàn)金結算給予比轉帳結算優(yōu)惠待遇的，按交易額的百分之十至五十處罰;(3)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的百分之十至五十處罰;(4)開戶單位不采取轉帳結算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額百分之五十至全額對買賣雙方處罰;(5)用轉帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰;(6)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰;(7)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額百分之三十至五十處罰;(8)將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額百分之三十至五十處罰;(9)發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額百分之三十至五十處罰。

具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)上述原則和當?shù)貙嶋H情況制訂。

開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在十日內向當?shù)厝嗣胥y行申請復議;開戶單位對人民銀行作出的復議決定不服的，可自收到復議決定之日起三十日內向人民法院起訴。

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