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現金流量表本月數可以為負數嗎

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現金流量表本月數可以為負數嗎?

答:可以,現金流量表本月數可以為負數。

現金流量表里的經營活動產生的現金流量為負數,不正常。

要是連續2、3個月中現金流量表里的經營活動產生的現金流量都為負數,說明企業資金緊張,市場萎縮,產品銷售的市場占有率下降,經營活動現金流入小于流出,同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足。

需要分析形成這個現象的原因,再調整企業的經營計劃和資金規劃。

 

不能為負數的現金流量表項目有哪些?

1、銷售商品、提供勞務收到的現金 一般不能出現負數,否則表示全年銷售收款是負數,退貨支出大于銷售收入,這是不正常的。

2、 收到的稅費返還 不可能是負數,要么是零,要么是正數。

3、收到的其他與經營活動有關的現金 不會是負數,否則放到支付其他與經營活動有關的現金。

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