申報增值稅稅額與系統(tǒng)不一致，如果填寫的數(shù)據(jù)與你開票稅額一致，是自動計算就可以，但是有差異的時候，需要調整的，不能申報的稅額還小于已經(jīng)開具發(fā)票的稅額的。如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

申報增值稅稅額與系統(tǒng)不一致

與稅務機關溝通。

《征管法》第二十五條規(guī)定，納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

《國家稅務總局關于印發(fā)〈納稅人財務會計報表報送管理辦法〉的通知》(國稅發(fā)[2005]20號)第三條規(guī)定，本辦法所稱財務會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和相關附表。

前款所稱會計制度是指國務院頒布的《中華人民共和國企業(yè)財務會計報告條例》以及財政部制定頒發(fā)的各項會計制度。

《企業(yè)財務會計報告條例》(中華人民共和國國務院令第287號)規(guī)定：第六條財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。

第八條規(guī)定，季度、月度財務會計報告通常僅指會計報表，會計報表至少應當包括資產負債表和利潤表。國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定季度、月度財務會計報告需要編制會計報表附注的，從其規(guī)定。

第十條規(guī)定，利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的報表。利潤表應當按照各項收入、費用以及構成利潤的各個項目分類分項列示。

根據(jù)上述規(guī)定，貴公司所稱的會計期間(445周)不符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定季度、月度期間，需要進行調整。

另所述"稅局要求所得稅收入必須和增值稅收入一致"，在現(xiàn)實中的確存在不一致情形，這是由于企業(yè)所得稅和增值稅確認收入規(guī)定存在差異，如將自產貨物用于本企業(yè)非增值稅項目，增值稅按規(guī)定屬于視同銷售行為，而企業(yè)所得稅卻不需要視同銷售處理，這時當期增值稅申報表的收入一定大于企業(yè)所得稅口徑的收入。如出現(xiàn)兩報表收入不一致情形的，建議將形成差異情況與稅務機關充分溝通。

增值稅發(fā)票開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際報稅數(shù)不一致的原因?

1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于IC卡的;

2、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于IC卡;

3、因企業(yè)計算機型號不匹配造成IC卡中專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的;

4、征收機關因企業(yè)軟盤質量問題致使無法采集專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的。

根據(jù)《增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)采集管理規(guī)定》：

第四條 征收機關對使用DOS版開票子系統(tǒng)企業(yè)報送的軟盤數(shù)據(jù)和IC卡數(shù)據(jù)，通過報稅子系統(tǒng)核對不一致的，區(qū)別不同情況處理：

(一)因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于IC卡的，必須要求企業(yè)提供當月全部專用發(fā)票存根聯(lián)(或其它聯(lián)，下同)，通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄，并經(jīng)過報稅子系統(tǒng)中的"非常規(guī)報稅/存根聯(lián)補錄補報"采集。

(二)因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于IC卡(不含IC卡為零的情況)的，其軟盤中所含專用發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)可經(jīng)過"非常規(guī)報稅/軟盤補報"采集，但當月必須查明產生此種不一致情況的原因并采取措施解決。

(三)因企業(yè)計算機型號不匹配造成IC卡中專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示，其軟盤數(shù)據(jù)存入報稅子系統(tǒng)或要求企業(yè)持專用發(fā)票存根聯(lián)到征收機關通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄，并經(jīng)過報稅子系統(tǒng)中的"非常規(guī)報稅/存根聯(lián)補錄補報"采集。

(四)征收機關因企業(yè)軟盤質量問題致使無法采集專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，必須要求企業(yè)重新報送軟盤。

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