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增值稅發票退回怎么處理

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增值稅發票退回怎么處理

當月開出的增值稅發票被退回,因為沒到月末,沒有確認收入,就不用做分錄,也不用開紅字發票,直接在防偽稅控系統,把該發票打作廢就可以。然后把發票所有聯放一起保存、備查。

跨月的發票被客戶退回是,就要開具紅字發票申請單,經稅務局審批后,開具紅字發票,沖回以前月份開出的已做收入的發票。

紅字發票分錄如下:

借:銀行存款(應收賬款)                   -xxx(紅字)

貸:主營業務收入                       -xxx(紅字)

貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅)      -xxx(紅字)

 

增值稅發票已認證需退回重開怎么辦?

已認證的增值稅發票是不能退回重開的,如果發票有錯誤需要重開的話,由你公司申請紅字發票信息單,待稅控系統核準后交給銷貨方(購方同時做進項轉出),銷貨方開具負數發票沖減多開的發票收入后在重新開具發票。

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