集團公司內(nèi)部結(jié)算帳務(wù)處理，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。

集團公司內(nèi)部結(jié)算帳務(wù)處理?

1。結(jié)算企業(yè)(母公司)以其本身權(quán)益工具結(jié)算，接受服務(wù)企業(yè)(子公司)沒有結(jié)算義務(wù)

(1)結(jié)算企業(yè)

借：長期股權(quán)投資

貸：資本公積(按權(quán)益結(jié)算股份支付計量原則確認(rèn)資本公積)

2。結(jié)算企業(yè)(母公司)不是以其本身權(quán)益工具結(jié)算，接受服務(wù)企業(yè)(子公司)沒有結(jié)算義務(wù)

(1)結(jié)算企業(yè)

借：長期股權(quán)投資

貸：應(yīng)付職工薪酬(按現(xiàn)金結(jié)算股份支付計量原則確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬)

(2)接受服務(wù)企業(yè)

借：管理費用等

貸：資本公積(按權(quán)益結(jié)算股份支付計量原則確認(rèn)資本公積)

(3)合并財務(wù)報表中應(yīng)編制如下抵消分錄

借：資本公積

管理費用等(差額，也可能在貸方)

貸：長期股權(quán)投資

3。結(jié)算企業(yè)和接受服務(wù)企業(yè)均為母公司，且授予本公司職工的是其本身權(quán)益工具

借：管理費用等

貸：資本公積(按權(quán)益結(jié)算股份支付計量原則確認(rèn)資本公積)

4。結(jié)算企業(yè)和接受服務(wù)企業(yè)均為母公司，且不是以其本身權(quán)益工具結(jié)算

借：管理費用等

貸：應(yīng)付職工薪酬(按現(xiàn)金結(jié)算股份支付計量原則確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬)

勞務(wù)公司賬務(wù)處理?

1、收到A公司付的勞務(wù)費時

2、借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

3、借：營業(yè)稅金及附加

貸：主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅、城建稅、教育附加

4、計提被派遣人員工資

借：管理費用

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

應(yīng)付職工薪酬-社保-個人應(yīng)交養(yǎng)老保險

應(yīng)付職工薪酬-社保-個人應(yīng)交失業(yè)保險

應(yīng)付職工薪酬-社保-個人應(yīng)交醫(yī)療保險

應(yīng)付職工薪酬-社保-個人應(yīng)交住房公積金

其他應(yīng)付款-單位應(yīng)該負(fù)擔(dān)的保險

其他應(yīng)付款-單位應(yīng)該負(fù)擔(dān)住房公積金

應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

5、發(fā)放時

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：庫存現(xiàn)金

6、支付社保、住房公積金

借：應(yīng)付職工薪酬-社保-個人應(yīng)交保險(三險一金)

應(yīng)付職工薪酬-社保-個人應(yīng)交住房公積金

其他應(yīng)付款-單位應(yīng)該負(fù)擔(dān)的保險(五險

其他應(yīng)付款-單位應(yīng)該負(fù)擔(dān)住房公積金

貸：銀行存款

7、支付個人所得稅

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款

8、支付營業(yè)稅金及附加

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅、城建稅、教育附加

貸：銀行存款

以上就是關(guān)于集團公司內(nèi)部結(jié)算帳務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對你有所幫助，更多與結(jié)算有關(guān)的文章，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。