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補(bǔ)繳未開票部分成本怎么繳

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補(bǔ)繳未開票部分成本怎么繳?

計(jì)提時(shí)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整

貸:銀行存款

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用未開票收入形式預(yù)繳的稅金,要怎么樣結(jié)轉(zhuǎn)成本?

可以和稅務(wù)協(xié)商,出個(gè)說明之類的文件,對由于你誤操作造成的多計(jì)收入暫不交所得稅

同時(shí)這部分開票金額暫不做收入處理,只計(jì)入應(yīng)交稅金的借方,表示多繳了部分稅金

借:應(yīng)交稅金 XXXX

貸:銀行存款 XXX

如果稅務(wù)不同意的話,你只能計(jì)入收入,但不做成本,所得稅按照你多計(jì)收入后的結(jié)果處理

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