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補(bǔ)繳未開票部分成本怎么繳,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。
補(bǔ)繳未開票部分成本怎么繳?
計(jì)提時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借:未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整
貸:銀行存款
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用未開票收入形式預(yù)繳的稅金,要怎么樣結(jié)轉(zhuǎn)成本?
可以和稅務(wù)協(xié)商,出個(gè)說明之類的文件,對由于你誤操作造成的多計(jì)收入暫不交所得稅
同時(shí)這部分開票金額暫不做收入處理,只計(jì)入應(yīng)交稅金的借方,表示多繳了部分稅金
借:應(yīng)交稅金 XXXX
貸:銀行存款 XXX
如果稅務(wù)不同意的話,你只能計(jì)入收入,但不做成本,所得稅按照你多計(jì)收入后的結(jié)果處理
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