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如何做賬施工企業內部撥款

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【問】我施工企業有6個鉆井大隊,每月要向井隊撥費用款,如生活費,出差費,外出辦事費等。請問公司向井隊撥款的賬務處理?(我公司一般是通過銀行匯款到隊長卡號上)另外,假如入其他應收款,當井隊上拿回發票盡是白條,怎么去沖其他應收款呢?

【解答】可以先通過其他應收款科目核算(或是單獨設置內部往來科目),

付款的時候:

借:其他應收款——**隊

貸:庫存現金或銀行存款

收到費用發票的時候:

借:有關成本費用

貸:其他應收款——**隊

如果沒有發票,是不能計入成本費用的,即使依據白條沖其他應收款,計入成本費用,在所得稅前是不能扣除的,必須想辦法取得發票。

 

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