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如何作廢未認證隔月增值稅專票，關(guān)于增值稅的問題一直是各位會計們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。
如何作廢未認證隔月增值稅專票
答：發(fā)票對方?jīng)]有認證但是跨月了怎么作廢?
第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請單》，附件3)。
讓對方到當他所在地稅務(wù)局取得開具紅字發(fā)票通知書，
在本月開一份負數(shù)發(fā)票，再開一份正數(shù)給對方。
對你公司來說增值稅沒影響，只是多用了兩張發(fā)票 而已。
沒有跨月已認證發(fā)票可以直接作廢嗎?
原則上已經(jīng)認證的發(fā)票不允許對方作廢。本月認證相符的增值稅專用發(fā)票未跨月可以作廢，發(fā)票退回銷售方作廢，認證方當月做進項稅額轉(zhuǎn)出，月初申報填入增值稅申報表。如果認證相符的增值稅專用發(fā)票已跨月不可以作廢，只能開紅字發(fā)票沖回。
1、已認證的發(fā)票，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不能退回銷貨方。
2、銷貨方已重開發(fā)票的，原來已認證的那張發(fā)票作進項轉(zhuǎn)出。
3、新開來的發(fā)票認證后，可以抵扣。
已認證的專用發(fā)票發(fā)現(xiàn)開具有問題，開票方企業(yè)不能再將發(fā)票作廢重新開具了，只能由您企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票申請單，再拿開具的申請單及申請單的電子數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機關(guān)辦理紅字發(fā)票通知單，開票方企業(yè)憑通知單開具紅字發(fā)票，然后再按正確內(nèi)容重新開具藍字發(fā)票給企業(yè)。
以上就是關(guān)于如何作廢未認證隔月增值稅專票的詳細介紹，更多與增值稅有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。
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