企業(yè)所得稅報(bào)表如何看企業(yè)是否虧損，關(guān)于企業(yè)所得稅的問題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。

企業(yè)所得稅報(bào)表如何看企業(yè)是否虧損

"本月數(shù)"一欄的凈利潤為負(fù)數(shù)就表示"當(dāng)月的虧損"。

"本年累計(jì)"一欄的凈利潤為負(fù)數(shù)就表示"本年的虧損"。

看所有者權(quán)益是不是期末比期初增加，凈利潤若是負(fù)數(shù)的話，則不是盈利。

財(cái)務(wù)有三大報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。

1、資產(chǎn)負(fù)債表：其中的主要內(nèi)容看存貨反映你的庫存產(chǎn)品的多少;看應(yīng)收帳款反映你的債權(quán)有多少;看貨幣資金反映現(xiàn)有的資金余額;看應(yīng)付帳款反映你的債務(wù)有多少。

2、利潤表其中主要內(nèi)容看主營業(yè)務(wù)收入反映一定時(shí)期銷售情況的好壞;看主營業(yè)務(wù)成本反映一定時(shí)期的成本高低情況;看管理費(fèi)用反映在管理方面存在的問題。

3、現(xiàn)金流量表：它主要記錄了企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)、購買商品、接受勞務(wù)、支付稅收等活動(dòng)的現(xiàn)金流動(dòng)情況，也就是反映了主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支狀況。

還有財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)：主要看每股收益和凈資產(chǎn)收益率(看公司的盈利能力如何)、負(fù)債率(看公司的經(jīng)營是否安全)，還有上面所說的現(xiàn)金流(看公司的可持續(xù)經(jīng)營能力如何)

彌補(bǔ)以前年度虧損"數(shù)據(jù)是怎么來的

"彌補(bǔ)以前年度虧損"是SD003居民企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)(適用查賬征收)中第8行的數(shù)據(jù)，分"本期金額"和"累計(jì)金額"2列

這個(gè)數(shù)據(jù)原來在eTax@SH2。0中是自行填寫的。金稅三期eTax@SH 3中，第8行"彌補(bǔ)以前年度虧損"不能自行填寫，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。

計(jì)算公式

1。假設(shè)：累計(jì)列第4行+5行-6行-7行的計(jì)算結(jié)果為"A";

即"利潤總額(累計(jì)金額)"+"特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額(累計(jì)金額)"-"不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額(累計(jì)金額)"-"固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)調(diào)整額(累計(jì)金額)"的計(jì)算結(jié)果為A。

2。假設(shè)：上一年度匯算清繳A106000表最后一個(gè)數(shù)字為"B"

3。假設(shè)：上一季度報(bào)表中的第8行"彌補(bǔ)以前年度虧損"累計(jì)列的數(shù)據(jù)為C

那么"彌補(bǔ)以前年度虧損"累計(jì)金額計(jì)算公式為：

若A>0，則"彌補(bǔ)以前年度虧損"累計(jì)金額=A或B，取兩者較小值;

若A<=0，則"彌補(bǔ)以前年度虧損"累計(jì)金額=0;

"彌補(bǔ)以前年度虧損"本期金額計(jì)算公式為：

"彌補(bǔ)以前年度虧損"本期金額="彌補(bǔ)以前年度虧損"累計(jì)金額-C。

"彌補(bǔ)以前年度虧損"怎么會(huì)是負(fù)數(shù)?

4月份申報(bào)第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，絕大多數(shù)企業(yè)還沒有完成上一年度的匯算清繳工作，所以系統(tǒng)讀取的"彌補(bǔ)以前年度虧損"仍是上上年的數(shù)據(jù)，大多為正數(shù)。

而到了7月份申報(bào)第二季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，上年度匯算清繳已然完成，"可彌補(bǔ)虧損"(即B數(shù)據(jù))的臺(tái)賬數(shù)據(jù)更新了，系統(tǒng)根據(jù)最新數(shù)據(jù)及時(shí)調(diào)整您的彌補(bǔ)以前年度虧損的金額，這時(shí)候就有出現(xiàn)負(fù)數(shù)的可能性。

彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)據(jù)錯(cuò)誤怎么辦?

如何查詢

如果對(duì)這個(gè)數(shù)據(jù)還有疑問，可至稅務(wù)大廳前臺(tái)查詢彌補(bǔ)虧損臺(tái)帳。

如何更改

因?yàn)樯婕暗缴弦荒甓葏R算清繳的申報(bào)數(shù)據(jù)、上一季度企業(yè)所得稅的申報(bào)數(shù)據(jù)，只能去稅務(wù)大廳前臺(tái)做更正申報(bào)。

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