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公司為員工墊付費用的會計分錄怎么寫

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公司為員工墊付費用的會計分錄

答:計提時:

借:管理費用

貸:應付職工薪酬實際

繳納時

借:應付職工薪酬

貸:庫存現金

如果是員工為公司墊付以后報銷的會計分錄要怎么做?

員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理,根據不同情況分別有如下幾種賬務處理:

1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,務直接給員工現金。

借:管理費用----差旅費

貸:庫存現金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,財務暫不給錢,到月底或隔月支付。

借:管理費用----差旅費

貸:其他應付款----××員工

報銷付錢時

借:其他應付款----××員工

貸:庫存現金

3、經常出差的員工預先領用備用金,出差使用備用金不夠自己墊付資金,來來財務報銷

(備用金定額1000元,出差用了1500元,自己墊付500元)

領備用金時

借:其他應收款----××員工 1000

貸:庫存現金 1000

回來報銷時

借:管理費用----差旅費 1500

借:其他應收款----××員工 1000

貸:庫存現金 2500元

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