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本月收到的發票本月不認證怎么寫會計分錄，會計們日常工作中一定會遇到會計分錄的各種問題，下面為大家整理了熱門內容，一起來看下。
本月收到的發票本月不認證怎么寫會計分錄？
對于當月沒收到發票下個月收到發票的情形，主要是以下兩種方式：
1、可以在發貨的同時也開出發票，這樣就同步了，待下月將發票給對方，這樣你本月就視同整個過程完成了，正常處理就是了;待下個月你把發票給對方不就是了，對方收到發票也不影響抵扣。這樣稅務沒有問題，內部財務帳也賬實相符，都過得去，沒有什么風險，建議采納
2、你可以發貨后，本月做無票收入，其他一切正常;下月開票后再無票紅數沖回，同時開具正式發票做的會計處理，這樣做稅務雖然也過得去，但是報稅時候很麻煩，有時候還要解釋原因（例如發貨時候我們價格沒定下來所以沒開票，只能先暫估），同時還要事先和稅務溝通是否允許這樣申報。
相關的會計分錄如下：
發票未到，材料已入庫，
借：原材料-暫估
貸：銀行存款，
發票到后，
借：原材料
應交稅費-進項稅額
貸：原材料-暫估
問：本月購買原材料，銀行已付款，取得進項稅票但尚未認證，怎樣做會計分錄 ？
答：原來有待攤費用的時候是放在這個科目中的，現在可以放在預付賬款--待抵進項稅等認證過再轉入應交稅費-應交增值稅（進項稅），等發票認真的當月轉入應交稅費-應交增值稅（進項稅額）。
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