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本月交上月增值稅會計分錄怎么寫，關于增值稅的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
【問題】
本月交上月增值稅會計分錄
【答案】
本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理：
1、上月收到收入的時候：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅-銷項稅
2、上月月底的時候(將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅)：
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅費-未交增值稅
同時：如果是一般納稅人，有進項稅額的情況下，進項稅額可以抵扣，所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可;
分錄如下：
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅
應交稅費-未交增值稅
3、本月繳納增值稅以后，做會計分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
做好這三步就可以做好增值稅交稅工作。
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本月計提增值稅的會計分錄怎么做?
一、執行小企業會計準則，月底不需要結轉操作。
二、企業會計準則，如下
月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
貸：應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：
借：應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費--未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
以上就是關于本月交上月增值稅會計分錄怎么寫的詳細介紹，更多與增值稅有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。
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