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專用發票已認證后又紅沖如何做憑證，關于發票的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。
專用發票已認證后又紅沖如何做憑證?
已經認證，先按照正常的做進項分錄
1.1 借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
1.2 紅沖 做進項轉出
借：庫存商品
貸： 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
開了紅字發票銷售方怎么賬務處理?
答：開了紅字發票，銷售方要根據紅字票的記賬聯，做收入與增值稅銷項稅額的沖減。
貸：應收賬款(或相關科目)
貸：主營業務收入 負數或紅數
應交稅費---應交增值稅--銷項稅額負數或紅數
開紅字發票要符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發票注明作廢，開票軟件注明作廢。
(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;
(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;
(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"。
好了，小編整理的關于專用發票已認證后又紅沖如何做憑證的內容就介紹到這里了。數豆子的官網上還有很多這方面的知識等著你們去學習，不要錯過官網的資訊更新哦!
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