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應交稅金年底是否做結轉

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應交稅金年底是否做結轉?

答:

不用將“應交稅金-應交增值稅”的三級明細科目余額結轉到下年,

年末時,應交稅金-應交增值稅如為貸方余額

借:應交稅金-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅金-未交增值稅

應交稅金-應交增值稅如為借方余額

借:應交稅金-未交增值稅

貸:應交稅金-應交增值稅(轉出多交增值稅)

這樣,只需將應交稅金-未交增值稅的余額結轉到下年,在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉入應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

借:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅金-未交增值稅

應交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可

借:應交稅金-未交增值稅

以上就是小編為大家介紹的應交稅金年底是否做結轉,答案是需要結轉但不需要結轉到下年,如大家還有不知道的地方可以點擊窗口,數豆子老會計為你答疑!

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