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沖銷上月其他應收款分錄

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沖銷上月其他應收款分錄

沖銷上月暫估的材料款和應付賬款,其會計處理可以這樣考慮:

如果當初暫估入賬時做了明細科目,沖銷時也需做明細,否則無法從明細賬中沖出,會造成明細賬與總賬不符。

借:原材料--**材料 (紅字)

貸:應付賬款--**公司 (紅字)

再按發票面值做一筆藍字分錄即可,分錄同上,只是用藍字。

其他應收款可以沖銷應付賬款嗎?

借款的分錄

借:其他應收款-XX人

貸:銀行存款

購買此人的分錄

借:原材料/庫存商品

貸:其他應收款--XX人

如果你分別設了其他應收款-XX人,,應付賬款-XX人

借:其他應收款-XX人

貸:銀行存款

購買此人的分錄

借:原材料/庫存商品

貸:應付賬款--XX人

再多做一筆

借:應付賬款--XX人

貸:其他應收款--XX人

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