上月開的票本月報稅前紅沖如何報稅，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

上月開的票本月報稅前紅沖如何報稅

答：1、已認(rèn)證的發(fā)票，不能再退回作廢重開；

2、如有差錯，只能先作為正常發(fā)票申報抵扣，然后走沖紅重開程序；

3、依據(jù)"國稅發(fā)[2006]156號"第十四條的規(guī)定，由購貨方向其主管稅務(wù)機關(guān)提交紅字申請單(理由就是發(fā)票開具有誤)，然后把稅務(wù)機關(guān)出具的通知單交銷售方，銷售方憑通知單沖紅，重開發(fā)票給購貨方；

4、購貨方應(yīng)在主管稅務(wù)機關(guān)出具紅字發(fā)票通知單后的次月申報期，將該發(fā)票涉及到的進(jìn)項稅額填列在申報表附表二的第21行，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第11號)第十條規(guī)定：自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，

應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn)，并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)，向主管國稅機關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額。

本月開紅字發(fā)票怎么報稅

答：用紅字做分錄，沖減上月的正數(shù)發(fā)票。

第一筆

根據(jù)紅字發(fā)票

借：應(yīng)收賬款等科目 [紅字]

貸：主營業(yè)務(wù)收入 [紅字]

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)[紅字]

第二筆

根據(jù)重新開具的正確的藍(lán)字發(fā)票

借：應(yīng)收賬款等科目

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

一紅一藍(lán)正好沖銷了。

紅字發(fā)票的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出報稅處理：

我國增值稅實行進(jìn)項稅額抵扣制度，但企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營性損失)，以及將購進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進(jìn)項稅額應(yīng)通過"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。

關(guān)于上月開的票本月報稅前紅沖如何報稅的解答就是這些，要注意，如果發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了那就不能作廢，需要重新開具。小編也拓展了本月沖紅怎么賬務(wù)處理，大家可以一并學(xué)習(xí)。更多內(nèi)容盡在數(shù)豆子。