年末一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

年末一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄？

應(yīng)交增值稅科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

3、根據(jù)"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅"科目差值，轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目借或貸。若"應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅"科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸：銀行存款

增值稅發(fā)票認(rèn)證小知識(shí)

一、增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)勾選認(rèn)證

1、電腦上連接好金稅盤(pán)

2、 登錄網(wǎng)址：https：//fpdk.tax.sh.gov.cn

系統(tǒng)登錄：輸入稅控盤(pán)/金稅盤(pán)證書(shū)密碼

二、增值稅抵扣聯(lián)掃描認(rèn)證

1、安裝認(rèn)證軟件和CA協(xié)卡助手；

2、電腦連接掃描儀插入CA證書(shū)，根據(jù)要求輸入CA密碼；

3、掃描或手工錄入發(fā)票信息；

三、稅務(wù)大廳認(rèn)證

通過(guò)以上二種方式不能認(rèn)證的，可以去稅務(wù)局辦稅大廳認(rèn)證；

具體可咨詢企業(yè)稅務(wù)專管員或所屬地稅務(wù)所

稅務(wù)咨詢電話：12366

另外，以下幾點(diǎn)也需要注意：

1、掃描認(rèn)證，只有在當(dāng)月月底前認(rèn)證的，才能在次月申報(bào)時(shí)抵扣。

2、勾選平臺(tái)認(rèn)證的，在申報(bào)期內(nèi)認(rèn)證所屬期內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都能抵扣。

增值稅發(fā)票有效期：365天。

以上就是我們數(shù)豆子總結(jié)的"年末一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄？"的賬務(wù)處理方法，在此基礎(chǔ)上我們將增值稅發(fā)票認(rèn)證的一些方式和值得關(guān)注的地方寫(xiě)出來(lái)，提醒大家及時(shí)認(rèn)證發(fā)票。不知道以上內(nèi)容大家是否都清楚地了解了么？如果有其他需要咨詢的地方，快和我們數(shù)豆子的老師聯(lián)系吧。