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抵免所得稅預(yù)繳申報(bào)表怎么填

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抵免所得稅預(yù)繳申報(bào)表怎么填?

有以下幾種情況:

1、稅務(wù)稽查案件處理決定補(bǔ)交增值稅,填寫在申報(bào)表中:

"納稅檢查調(diào)整的銷售額"欄、

"納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額"

"本期入庫查補(bǔ)稅額"欄。

2、自查補(bǔ)稅(納稅評(píng)估),補(bǔ)交的增值稅按"稅票"備注欄注明情況不同分別處理,如果注明"自查補(bǔ)稅"字樣,則不用填寫到申報(bào)表上。

如是"分期預(yù)繳"字樣,則填寫在申報(bào)表的"分次預(yù)繳稅額"欄。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定:

第4行"實(shí)際利潤(rùn)額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此,利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損為負(fù)數(shù)時(shí),此行填按照利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損額后的余額填報(bào)。

"本期金額"按照二季度的利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損額后的余額填報(bào)。

"累計(jì)金額"按照一、二季度的利潤(rùn)總額之和-以前年度待彌補(bǔ)虧損額后的余額填報(bào)。

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