企業(yè)所得稅預繳本年累計金額怎么填寫，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。

企業(yè)所得稅預繳本年累計金額怎么填寫

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指：本季度3個月的金額；累計數(shù)是損益表的累計金額，

如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計數(shù)也就是1-9月的金額。

2、對于所得稅的繳納：稅務局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報。

地稅企業(yè)所得稅A類季度報表申報填寫方法

各列的填報

1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人，第2行至第17行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人，第19行至第22行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

3、第23行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人，第24行的"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；"累計金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

各行的填報

1、第1行至第24行，納稅人根據(jù)其預繳申報方式分別填報。實行"按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行；實行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人填報第19行至第22行；實行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行，由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機構在填報第1行至第24行的基礎上，填報第26行至第30行；匯總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行。

企業(yè)所得稅季度本年累計是填什么

本年累計數(shù)，不是本季。

填報說明

1。第1行"營業(yè)收入"：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。

如：以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營且按季度預繳納稅申報的納稅人，第二季度預繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業(yè)收入。

2.第2行"營業(yè)成本"：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本。

3.第3行"利潤總額"：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計利潤總額。

企業(yè)所得稅季度申報時，只需要填寫本年累計金額嗎？

根據(jù)《關于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2018年版)>等報表的公告》的規(guī)定，自2018年7月1日起，納稅申報表取消"本期金額"列次，企業(yè)在企業(yè)所得稅季度申報時僅需填報"本年累計金額"列次，具體填報口徑請按照填報說明執(zhí)行。

以上介紹了企業(yè)所得稅預繳本年累計金額怎么填寫，也講解了企業(yè)所得稅季報本年累計金額怎么填。作為一名需要在一定的時間段內(nèi)申報企業(yè)所得稅的企業(yè)會計人員，一定要學會填列企業(yè)所得稅稅務報表才行，這樣就可以在申報的時候不為難。如果本文所講的不能滿足你的需求，你可以咨詢數(shù)豆子的在線老師。