第一，身份證明。個人所得稅退稅申請人需要提供有效的身份證明文件，包括身份證、護照等證件。同時，需要注意身份證明文件的有效期限，以便避免因為證件過期導致退稅申請被拒絕。

企業發生的資產損失，應按規定的程序和要求向主管稅務機關申報后方能在稅前扣除。未經申報的損失，不得在稅前扣除。2、非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款

借：所得稅費用；貸：應交稅費--應交企業所得稅根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。按月（季）預繳（a一般是分季度預繳），年終匯算清繳所得稅的會計處

第四季度所得稅報錯怎么改正？第四季度所得稅報錯的情況也是比較常見的，有關的更正方法可以參考以下內容：1、納稅申報期內，可以聯系稅管員或聯系辦稅大廳的稅務工作人員，撤銷錯誤

年度企業所得稅申報表上的資產總額如何計算？總局公告2017年第54號填寫說明："103資產總額【萬元】"：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數

成本和所得稅如何做季報企業所稅季度申報表中的營業成本就是【主營業務成本+其他業務成本】之和，也就是財務報表欄上的營業成本，他不包括期間費【管理費用、銷售費用、稅金及

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