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已暫估入賬的發票會計分錄，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
已暫估入賬的發票會計分錄
購進貨物，在月末貨物已到，發票賬單未到，須暫估入賬，下月初紅字沖回，等發票到后按發票賬單進行賬務處理，會計分錄如下：
1、月底進貨暫估入賬，
借：庫存商品/原材料
貸：應付帳款-暫估應付款
2、下月初，沖回暫估入賬
借：庫存商品/原材料(紅字)
貸：應付帳款-暫估應付款(紅字)
3、收到發票賬單后，
借：庫存商品/原材料
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付帳款等
暫估入賬的分錄應該怎么做？
1。如果還沒付款，在本月末做以下憑證：
借：物資采購 XXX(估計一下價格)
貸：應付賬款 XXX(同上)
下個月紅字沖銷上面的憑證
借：物資采購 XXX(紅字)
貸：應付賬款 XXX (紅字)
然后在收到發票或者付款時做正確憑證：
借：物資采購 (實際價格)
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款/銀行存款
2.如果付款了按正確的做法，不用暫估價格入賬。到時收到發票再看是否要調整
已暫估入賬的發票會計分錄怎么寫？數豆子小編上面為大家介紹這個問題，具體可參考上文內容，更多相關資訊，敬請關注數豆子的更新！
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