6月底的收入7月初開的發(fā)票算幾月份的，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

6月底的收入7月初開的發(fā)票算幾月份的

6月收入未開票可以將其確認為"發(fā)出商品"

借：發(fā)出商品

貸：庫存商品

下個月開票時：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：發(fā)出商品

本月收入未開票下月開票如何報稅

將上期收入未開票，已申報納稅部分(上期填入未開具FA票欄)按負數(shù)填入相應(yīng)"申報表1本期銷售情況明細"的"防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票"欄。

如果本期也有開票部分，則沖減。

"未開票收入"填寫未負數(shù)，已經(jīng)被列為申報比對異常情況，網(wǎng)上申報是無法通過的，只有準(zhǔn)備資料去納稅大廳申報。這點從需要填寫的"比對異常轉(zhuǎn)辦單"就可以看出來。

發(fā)票數(shù)據(jù)和認證數(shù)據(jù)的比對。發(fā)票數(shù)據(jù)當(dāng)然是和開票系統(tǒng)的抄報數(shù)據(jù)比對，認證數(shù)據(jù)當(dāng)然是和你勾選系統(tǒng)以及其他抵扣數(shù)據(jù)比對。

相關(guān)案例：某公司是輔導(dǎo)期一般納稅人，在當(dāng)月銷售10萬元的貨物，款已收到。因本月開銷售發(fā)票有限，此筆業(yè)務(wù)在當(dāng)月申報時做已銷售收入未開票，在次月開具上月發(fā)票。

借：應(yīng)收賬款 11.7

貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入--甲產(chǎn)品 10

應(yīng)交稅費-銷項-未開票 1.7

下月

借：主營業(yè)務(wù)收入--甲產(chǎn)品 10

貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入--甲產(chǎn)品 -10(紅字)

應(yīng)交稅費-銷項-未開票 -1.7(紅字)

未開票收入如何進行賬務(wù)處理？

正常入賬，在報稅的時候一定填下未開票收入，不要忘記交稅，等發(fā)票充足的時候在沖回來重新入賬。

1、增加發(fā)票核定數(shù)量申請表、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、涉稅申請、空白蓋章；

2、納稅人稅種登記申請表、企業(yè)所得稅查帳征收(1張)；

3、增值稅小規(guī)模企業(yè)申報審核表(2張)、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照。法人身份證；

4、企業(yè)所得稅查帳征收企業(yè)告知書、白紙蓋公司章、涉稅核定單、企業(yè)所得稅查帳征收(2張)、查帳申請書、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、財務(wù)身份證、財務(wù)會計證書。

上個月做了未開票收入，并且已經(jīng)做了憑證，這個月要怎么沖回啊？怎么做賬？納稅申報表上怎么填寫？

答：1、會計做賬

先用紅字憑證沖出上月未開票收入，再做藍字憑證收入

2、申報

增值稅申報表附表一，未開票收入填負數(shù)。并寫申報說明，當(dāng)專管員簽字

6月底的收入7月初開的發(fā)票算幾月份的？在實際操作中，只允許開票在先、入賬在后，絕不允許本期賬內(nèi)有后期開具的發(fā)票出現(xiàn)的現(xiàn)象。七月份開的發(fā)票絕對不可以做到六月份的賬里，6月份的發(fā)票可以記到7月份，但也偶爾一次。最好當(dāng)月的發(fā)票記到當(dāng)月。