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基金公司認購費及管理費的賬務處理，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
基金公司認購費及管理費的賬務處理
1、基金中的申購費用、托管費和管理費在基金中是互不相連的。托管費和管理費是基金的主要收入，申購費用是基金購買時的手續(xù)費用。
2、基金申購費：是指投資者在基金存續(xù)期間向基金管理人購買基金單位時所支付的手續(xù)費目前國內通行的申購費計算方法為：(外扣法計算)
凈申購金額=申購金額/(1+申購費率)
申購費用=申購金額-凈申購金額
我國《開放式投資基金證券基金試點辦法》規(guī)定，開放式基金可以收取申購費，但申購費率不得超過申購金額的5%。目前申購費費率通常在1%左右，并隨申購金額的大小有相應的減少。
3、基金托管費是指基金托管人為基金提供服務而向基金收取的費用，比如銀行為保管、處置基金信托財產而提取的費用。托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，目前通常為0.25%，逐日累計計提，按月支付給托管人。此費用也是從基金資產中支付，不須另向投資者收取。
4、在基金的運作過程中，有一些必要的開支需基金承擔，其中基金管理費和基金托管費是基金支付的主要費用。
基金管理費是支付給基金管理人的管理報酬，其數額一般按照基金凈資產值的一定比例，從基金資產中提取。基金管理人是基金資產的管理者和運用者，對基金資產的保值和增值起著決定性的作用。因此，基金管理費收取的比例比其他費用要高。基金管理費是基金管理人的主要收入來源，基金管理人的各項開支不能另外向基金或基金公司攤銷，更不能另外向投資者收取。在國外，基金管理費通常按照每個估值日基金凈資產的一定比例（年率）、逐日計算，定期支付。
以上就是基金公司認購費及管理費的賬務處理的全部內容了，希望希望對大家有幫助。如果還需要更多的財會知識，歡迎持續(xù)關注數豆子，多位老會計在線為大家解疑答惑。
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