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沖費用的發票分錄怎么做，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
沖費用的發票分錄怎么做？
答：按錯誤的發票正常入賬，正常計提稅費；
開具紅字增值稅專用發票，沖減當期銷售額和銷項稅額；
注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；
增值稅納稅申請表里是不得出現負數銷售額及稅額的。
會計分錄如下：
借：應收賬款(紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)
借：主營業務成本(紅字)
貸：庫存商品(紅字)
費用支付有發票怎么做發票？
答：分錄如下：
有發票的費用支付的會計分錄是：
借：管理費用等
貸：銀行存款
只要是正常支付，那就用發票沖掉已有的賬單。
以上就是對于沖費用的發票分錄應該怎么做的相關問題以及內容介紹，對此大家還有什么不明白的地方嗎？更多精彩內容盡在數豆子，更多精彩內容請持續關注數豆子，本文由數豆子小編為大家提供。
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