金稅盤減免稅款會計分錄，數(shù)豆子為大家整理相關內容如下。

金稅盤可以抵扣做會計分錄：

1、交費時：

借：管理費用。

貸：現(xiàn)金(或銀行存款)。

2、抵稅時：

借：應交稅費-應交增值稅費(減免稅額)。

貸：管理費用。

金稅盤進項稅并不是說認證后就可以抵扣的，特別是輔導期納稅人，它是需要在網(wǎng)上比對后才允許抵扣的，這種情況下是在"待抵扣稅金"明細科目下歸集，然后準予抵扣后轉入：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。

金稅盤申報時，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額"。當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時，按本期減征額實際填寫。

當本期減征額大于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應納稅額減征額"。當本期減征額小于或等于第10欄"本期應納稅額"時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄"本期應納稅額"時，按本期第10欄填寫。

金稅盤減免稅款會計分錄怎么做？關于企業(yè)金稅盤設備相關費用可以申請遞減的資料就說到這里，小編老師也相信你們都清楚是可以通過應交增值稅的科目處理的。但是需要注意的金稅盤進項稅是不可以認證的，因為認證后就不可以進行遞減。更多相關的介紹資料還是來本網(wǎng)站上進行搜索學習吧。