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對公賬戶余額和賬面余額不符怎么處理？
賬面金額和銀行存款金額往往會有差異, 通常是由于公司或者銀行存在未達賬項造成的,需要編制余額調節表.由于剛與會計公司交接,應盡快查實,以便與會計公司劃分清楚責任.
另外,以往的調節項差異,可以咨詢給記賬的會計公司.
首先要拿到各開戶銀行余額對賬單,銀行對賬單和企業銀行日記賬逐筆核對,找出未達賬項,編制銀行余額調節表,調后的余額雙方應該一致,但是這并不是說明銀行日記賬沒問題,還要逐筆把未達賬項落實,看是否有無票支出等.
其次,銀行日記賬和銀行對賬單余額不一致是正常現象,主要看是不是有未達賬項,如果前任未做調整,下點功夫先把未達賬項調整出來.賬面銀行存款余額與實際銀行存款出現差額,可能是企業多計或者漏記銀行帳,即企業出現錯誤,也可能是銀行漏記或者多計,即銀行出現時間性差異,這時候就不是企業的錯誤了.
最后編制一張調整憑證,摘要寫:調整**年3月第XX號憑證上寫金額.會計分錄:
借:庫存現金貸:銀行存款
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