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去年企業(yè)所得稅忘記計提怎么辦
1、計提去年企業(yè)所得稅:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
2、繳納去年企業(yè)所得稅:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
計提去年企業(yè)所得稅然后繳納,應(yīng)當通過"以前年度損益調(diào)整"科目以及"應(yīng)交稅費"相關(guān)二級科目核算。以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正。應(yīng)交稅費是指企業(yè)根據(jù)在一定時期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實現(xiàn)的利潤等,按照現(xiàn)行稅法規(guī)定,采用一定的計稅方法計提的應(yīng)交納的各種稅費。
去年的分紅獎金的會計分錄怎么做?
1、企業(yè)宣告分紅獎金時,會計分錄為:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:應(yīng)付股利
2、企業(yè)發(fā)放去年分紅的獎金時,會計分錄為:
借:應(yīng)付股利
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
企業(yè)發(fā)放去年的分紅獎金,應(yīng)當通過"利潤分配--未分配利潤"科目進行核算,然后通過"應(yīng)付股利"科目以及"銀行存款"科目進行支付核算。
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應(yīng)收賬款期末余額計提壞賬準備
壞賬準備即是針對應(yīng)收賬款進行的一種主觀預(yù)估,用于衡量企業(yè)待收取賬款中可能發(fā)生的壞賬損失。計提壞賬準備的目的是為了提高賬款的安全性和可靠性,以保證企業(yè)的財務(wù)健康。當然
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固定資產(chǎn)計提折舊的計算公式是什么
固定資產(chǎn)折舊怎么計算?首先要確定固定資產(chǎn)的折舊年限和殘值率一般現(xiàn)在的話,稅務(wù)局沒有明文的規(guī)定,都是按照公司的具體來做。計算固定資產(chǎn)折舊,你只要掌握以下方法就可以了:固定資產(chǎn)提足折
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新個人所得稅包括哪些
居民個人取得前款第一項至第四項所得(以下稱綜合所得),按納稅年度合并計算個人所得稅;非居民個人取得前款第一項至第四項所得,按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九
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個人所得稅專項附加扣除贍養(yǎng)老人怎么扣除
《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》(國發(fā)〔2018〕41號):第二十二條納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出,統(tǒng)一按照以下標準定額扣除:《國家稅務(wù)總局關(guān)于
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企業(yè)所得稅計算公式怎么算的
企業(yè)所得稅的稅率即據(jù)以計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的法定比率。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定,2008年新的規(guī)定一般企業(yè)所得稅的稅率
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機器設(shè)備計提折舊按幾年
第六十條除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,為20年;(二)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備,為10年;(三)與生產(chǎn)
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殘疾人就業(yè)保障金需要計提嗎
殘疾人就業(yè)保障金需要計提嗎?根據(jù)《殘疾人就業(yè)保障金管理暫行規(guī)定》,用人單位對殘疾人就業(yè)保障金進行賬目登記,是這樣安排的。企業(yè)、城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟組織把殘保金記入管理費用,而機
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收到穩(wěn)崗補貼要交企業(yè)所得稅嗎
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