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補以前年度少計提的管理費用中個人社保怎么做賬

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補以前年度少計提的管理費用中個人社保,怎么做賬?

做賬如下:

1、執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的

借:其他應(yīng)收【付】款--社會保險費個人部分

貸:以前年度損益調(diào)整

同時

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

2、執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的

借:其他應(yīng)收【付】款--社會保險費個人部分

貸:利潤分配--未分配利潤

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