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季度企業(yè)所得稅該怎么填？
表頭項目:
1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日.年度中間開業(yè)的,"稅款所屬期間"為當月【季】開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日.次月【季】度起按正常情況填報.
2、"納稅人識別號":填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證號碼.
3、"納稅人名稱":填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證納稅人全稱.
各列的填報:
1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).
2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).
3、第23行"按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).
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