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費用報銷的會計分錄怎么寫

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日常費用報銷會計分錄

取得費用報銷單的賬務(wù)處理有:

例如行百政部購買辦公用品,填寫了費用報銷單,經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后,會計根據(jù)費用度報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬,會計分錄是:

借:管理費用-辦公費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)--如果是一般納稅人企業(yè),取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。

貸:銀行存款等知差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支道出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其內(nèi)他方面的支出。

外單位人員提供無償勞務(wù),或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費,而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報銷了住宿、交通費的,可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。

差旅費包括哪些

差旅費核算內(nèi)容

1、用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。

2、一般情況下,單位補(bǔ)助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補(bǔ)助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

出差補(bǔ)助有相關(guān)文件規(guī)定的,各地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不一樣。

報銷差旅費會計分錄

差旅費-會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

2、借出時

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:庫存現(xiàn)金

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