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已入賬未抵扣的發票怎么做分錄是會計工作中常見的問題，如果不太了解這方面的內容，別擔心。本文數豆子就針對發票做分錄和大家做一個相關的介紹，一起來看看吧。
已入賬未抵扣的發票怎么做分錄？
1、收到進項:借:應交稅費-應交增值稅(進項稅).
2、開出增值稅發票:貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅),銷項 - 進項 = 本月應該交稅金(銷項和進項在"應交稅費-應交增值稅"一個賬戶上,余額可能是正數或負數.月末都要將余額轉入:應交稅費-未交增值稅,月末,應交稅費-應交增值稅 科目余額應該是0).
3、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是正數(余額在貸方)則:借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅.
4、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄,如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應交稅費-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額.
5、交稅后:借:應交稅費-未交增值稅-已交增值稅貸:銀行存款.
進項增值稅發票已經入賬但未認證怎么解決?
可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的,在入增值稅專用發票的憑證時,把進項稅額記入"應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅"科目里即可,會計分錄如下:
借:原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸:應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過后,即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的,會計分錄如下:
借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸:應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
以上就是關于已入賬未抵扣的發票怎么做分錄的詳細介紹，希望大家閱讀完之后能有所收獲，更多與發票做分錄有關的內容，請繼續關注數豆子會計網，將持續為大家分享精彩內容。
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