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小規模公司需要交哪些稅

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小規模公司需要報哪些稅?

通常來講,一般小規模企業涉及的稅種大概包括:增值稅、城建稅、教育附加及地方教育附加、企業所得稅、個人所得稅、印花稅、城鎮土地使用、房產稅等等。

常涉及的稅種增值、城建及教育附加、印花等計算方法分別大致如下:

1、增值稅按銷售收入3%繳納;

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;

3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;

4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%;

5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納,以后按年度增加部分繳納); 

6、企業所得稅:應納稅所得額*對應稅率

7、個人所得稅:收入-社保-扣除項)*對應預扣稅率

其中增值稅與企業所得稅向國稅局申報繳納,其他均向地稅局申報繳納。這里需要注意,要繳納什么稅,要看你企業經營什么業務,涉及什么稅,和小規模納稅屬性沒有絕對關系。

小規模如何核定企業所得稅?

近幾年來國家對于小規模納稅人的政策還是優惠多多,比如針對小微型企業的所得稅優惠,年應納稅所得額低于100萬時,其所得稅減按25%計入應納稅所得額,按照20%的稅率計算企業所得稅;年應納稅所得額超過100萬但不超過300萬的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率計算企業所得稅。換句話說,小微企業型企業優惠政策對年應納稅所得額低于100萬元的部分稅率實際為5%;對年應納稅所得額超過100萬但不超過300萬的部分實際所得稅稅率為10%。對小規模納稅人來說這些相關的稅收政策能利用則利用。當然增值稅季度銷售額低于30萬的,予以免征。

同時2020年初因為特殊原因,2020年3月至5月底,湖北省境內小規模納稅人免征增值稅,其他地方的征收率由3%降到1%。也就意味著增值稅稅率降低了2個點。

小規模企業所得稅如何算?

小規模納稅人發生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額,不得抵扣進項稅額。應納稅額=銷售額×征收率。

第十九條 小規模納稅人發生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。

第三十四條 簡易計稅方法的應納稅額,是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額,不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式:

應納稅額=銷售額×征收率

第三十五條 簡易計稅方法的銷售額不包括其應納稅額,納稅人采用銷售額和應納稅額合并定價方法的,按照下列公式計算銷售額:

銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

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