小規模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦，關于這個問題，一直是大家所關注的內容，銷方納稅人開具專用發票后，如果發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形，但因購買方已將該張專用發票進行認證，無法作廢的，可由購買方填開《開具紅字增值稅專用發票信息表》并做進項稅額轉出后，銷方納稅人便可以開具紅字專用發票并向稅務機關申請退還該張專用發票已繳納的稅款。如果不太了解，也別著急，一起來看看數豆子為大家整理的相關知識吧。

小規模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦

1、如果是當場發現的,將申報表修改或作廢處理.

2、申報期內發現,到辦稅大廳前臺進行申報表修改(無稅)或更正.

3、申報期過后,到辦稅大廳前臺進行補充申報.

考慮到小規模納稅人經營規模小,且會計核算不健全,難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額,因此實行按銷售額與征收率計算應納稅額的建議辦法.自2014年7月1日起,小規模納稅人增值稅征收率一律調整為3%.

小規模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產,減按2%征收率征收增值稅.只能夠開具普通發票,不得由稅務機關代開增值稅專用發票.

小規模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦

按稅法規定,對納稅人超過應納稅額繳納的稅款,稅務機關發現后,將自發現之日起10日內辦理退還手續;如納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的,可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息.你可以提供證據,向你的稅局申請.

你硬是按29989和12885.2直接乘以3%計算的增值稅金:42874.2*3%=1286.23元

正確的計算:29989/1.03*0.03=873.45

12885.2/1.03*0.03=375.30

應交稅金是:1248.75元

多交了:37.48元

調整分錄:借:現金(或銀行存款、應收賬款等)-1286.24

貸:主營業務收入 -1248.76

貸:應交稅金-應交增值稅 -37.48

因為附加稅費是按增值稅費計提的,同時也的申請附加稅費的返還!

因為金額較小啊,申請退回比較麻煩的,和你的專管員交流一下,次月少報1248.76元的收入比較省事!

小規模納稅人,增值稅未達到起征點,收到退回多交增值稅,帳務處理?

收到稅務退回多交增值稅時做:

借:銀行存款(藍字)

借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅(紅字)

收到稅務退回多交增值稅月末結轉:

借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅;

貸:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數-(至此,未交增值稅科目,是平衡的)

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