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銷售方跨月發(fā)票作廢如何處理，關于這個問題，一直是大家所關注的內(nèi)容，銷售方跨月發(fā)票一旦開錯了肯定是無法當做原始憑證來入賬處理，而需要重開。如果不太了解，也別著急，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的相關知識吧。
銷售方跨月發(fā)票作廢如何處理
跨月發(fā)票不能作廢，只能開一張紅字發(fā)票沖掉它.銷貨方申請符合條件：
1、 因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關申請。
2. 因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關申請。提供材料：
1)、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(一式兩份)，加蓋一般納稅人財務專用章;
2)、如屬因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，提供開票有誤的藍字發(fā)票的原件和復印件;(如已丟失，應提供《丟失增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明單》和相關聯(lián)次復印件)(對應藍字發(fā)票未抵扣進項稅額時還應提供原件),復印件加蓋公章。
3)、如屬因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，提供購貨方出具拒收證明，注明發(fā)票開錯內(nèi)容以及正確內(nèi)容。
4).后續(xù)操作：銷貨方憑稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字發(fā)票，《通知單》及紅字發(fā)票在發(fā)票驗舊環(huán)節(jié)送稅務機關查驗。
萬一發(fā)票開錯了，怎么辦
開具增值稅發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。
以上就是關于銷售方跨月發(fā)票作廢如何處理的詳細介紹，更多與跨月發(fā)票作廢有關的內(nèi)容，請繼續(xù)關注數(shù)豆子會計網(wǎng)，希望本文對你有所幫助。
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