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庫存現金屬于其他貨幣資金嗎

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庫存現金屬于其他貨幣資金嗎?

不屬于,庫存現金是一個單獨的科目。

庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產,企業應當嚴格遵守國家有關現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監督現金使用的合法性與合理性。

其他貨幣資金是資產負債科目。其他貨幣資金是指企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。即:存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金。在資產負債表中并入貨幣資金項目中,包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金。外埠存款是企業因零星采購商品而匯往采購地銀行采購專戶的款項;銀行匯票存款是企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項;銀行本票存款是企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項;信用證存款是企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項;在途貨幣資金是企業與其所屬中單位或上級的匯解款項。

 

庫存現金如何清查?

1。庫存現金的清查是采用實地盤點法。

2。庫存現金清查一般由主管會計或財務負責人和出納人員共同清查。對庫存現金進行盤點時,出納人員必須在場。

3。盤點結束,填制“庫存現金盤點報告表”,作為重要的原始憑證。

實地盤點法的概念:實地盤點法就是運用度、量、衡等工具,通過點數,逐一確定被清查實物實有數的一種方法。這種方法適應范圍較廣,大多數財產物資都可采取這種方法。另外,這種方法數字準確可靠,但工作量較大。

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