付款和開票有差異入什么科目，銷售貨物必須開發(fā)票，如果不開發(fā)票被稅務局查到就要交滯納金了，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

付款和開票有差異入什么科目

記入營業(yè)外支出科目中，平帳即可。

公司銷售一批物料沒有付款和開票怎么入賬

這個問題屬于貨到票未到，按以下方式處理先暫時估價入帳借：原材料(金額暫時先估的)貸：應付帳款(金額暫時先估的)取得發(fā)票之后1。先把之前估價入帳的分錄沖減掉，分錄如下：借：原材料(金額暫時先估的)紅字貸：應付帳款(金額暫時先估的)紅字2。重新做個分錄：借：原材料應交稅費--應交增值稅(進項)貸：應付帳款3。付款時借：應付帳款貸：銀行存款第二個問題。已經按規(guī)定繳納營業(yè)稅的部分，確認收入仍按照營改增之前的做法，全部結轉入收入，不需要價稅分離;按規(guī)定應當繳納增值稅的部分，才價稅分離確認收入。第三個問題，提供會議、會務服務不屬于不動產租賃業(yè)務，按服務處理，客戶收取增值稅專用發(fā)票，可以按規(guī)定抵扣進項。會議展覽服務，是指為商品流通、促銷、展示、經貿洽談、民間交流、企業(yè)溝通、國際往來等舉辦或者組織安排的各類展覽和會議的業(yè)務活動。

銷售貨物沒有開票未收款如何做賬

貨物已發(fā)出沒開票沒收款可以先不做賬，等發(fā)票開出或者收到款以后再做賬!

如果開了發(fā)票仍未收款，就直接掛在應收賬款里，如果開發(fā)票時收款了，直接作銀行存款或庫存現金的增加就可以了

開票時

借：應收帳款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

收到款項時

借：銀行存款

貸：應收賬款

應收帳款的帳務處理怎么做

(1)企業(yè)經營收入發(fā)生應收款項時，借記"應收帳款"科日，貸記"產品銷售收入"、"其他業(yè)務收入"等科目;收到款項時，借記"銀行存款"等科目，貸記"應收帳款"科目。

(2)企業(yè)代購貨單位墊付包裝費，借記"應收帳款"科目，貸記"銀行存款"科目，收回代墊費用時，借記"銀行存款"科目，貸記"應收帳款"科目。

(3)企業(yè)應收帳款改用商業(yè)匯票結算，在收到承兌的商業(yè)匯票時，借記"應收票據"科目，貸記"應收帳款"科目。

(4)提取壞帳準備的企業(yè)，經確認壞帳的應收帳款，借記"壞帳準備"科目，貸記"應收帳款"科目;未提取壞帳準備的企業(yè)，經確認為壞帳的應收帳款，借記"管理費用"科目，貸"應收帳款"科目。

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