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員工墊付款報銷怎么寫分錄

答：1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，財務直接給員工現金。

借：管理費用--差旅費;貸：庫存現金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，財務暫不給錢，到月底或隔月支付。

借：管理費用--差旅費;貸：其他應付款--××員工

報銷付錢時，借：其他應付款--××員工;貸：庫存現金

案例：

借：管理費用-辦公用品;貸：庫存現金###

墊付時;借：管理費用-辦公費;貸：其他應付款-xxx

報銷時;借：其他應付款-xxx;貸：庫存現金###

找出納報銷領取現金

借：管理費用-辦公費用;貸：現金###

借：管理費用 --辦公費;貸：現金或銀行存款###

不需要做分錄，直接領導簽字報銷后直接到出納倒手續就行了。

借：其他應付款--(明細);貸：庫存現金/銀行存款###

借：管理費用-辦公費貸：庫存現金

差旅費報銷時應注意哪些稅務問題?

答：第一、把握差旅費的范圍。差旅費指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。但是如果你把出差時送禮的費用、招待客戶的餐費都統統放在差旅費則肯定會被稽查拔出計入招待費進行納稅調增。

第二、關注住宿費發票的抵扣風險。這是個新問題，一定要重視!住宿費開專票是可以抵扣的，但是如果你超過了公司差旅費標準，建議你就標準內金額開具發票報賬和抵扣。同時準備差旅費管理制度備查。

第三、重視差旅費管理證據。企業發生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

第四、出差補助的發放細節。伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。按出差自然天數計算，按規定標準包干使用。因此應在報銷差旅費時根據出差天數按規定標準領取即可，不需要發票，并且不需要代扣個人所得稅。

第五、企業承擔外單位人員差旅費的稅前扣除問題：如果外單位有償提供勞務，合同約定了差旅費由本單位承擔或報銷，而自己企業承擔或報銷差旅費屬于勞務費支付的一種形式，可以計入勞務支出。比如，公司委托事務所來審計，如果合同約定差旅費由公司承擔，這種差旅費應計入審計費用。但是，如果外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同并未約定差旅費，而是企業志愿承擔或報銷了住宿、交通費，則應視為業務招待費進行稅前扣除。

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