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公司做的鑒證咨詢服務(wù)費(fèi)怎么記賬

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公司做的鑒證咨詢服務(wù)費(fèi)怎么記賬

首先將收入價(jià)稅分離,根據(jù)你發(fā)票上的金額(主營業(yè)務(wù)收入)和稅額(銷項(xiàng)稅)來做賬。借:銀行存款 ;貸:主營業(yè)務(wù)收入。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))。

 

小規(guī)模納稅人的稅款不可抵扣,報(bào)稅時(shí)記得把該項(xiàng)收入寫到開具發(fā)票收入一欄。

企業(yè)支付的相關(guān)鑒證咨詢服務(wù)費(fèi),在取得增值稅專用發(fā)票后,可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?

納稅人購進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)(服務(wù))支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅,不屬于《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定不得抵扣情形的,可根據(jù)《增值稅暫行條例》第八條的規(guī)定方法計(jì)算可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

根據(jù)規(guī)定,如果增值稅一般納稅人購進(jìn)的鑒證咨詢服務(wù)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,則購進(jìn)的鑒證咨詢服務(wù)可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

如果增值稅一般納稅人購進(jìn)的鑒證咨詢是用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目等不得抵扣情形的,其購進(jìn)的鑒證咨詢服務(wù)則不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

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