第三節(jié)結(jié)賬

　　通用賬務(wù)處理子系統(tǒng)都設(shè)有結(jié)賬功能。根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)賬主要是計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本期發(fā)生額和期末余額，同時(shí)結(jié)束本期的賬務(wù)處理工作。計(jì)算機(jī)的結(jié)賬工作也應(yīng)按此辦理，稍有不同的是：計(jì)算機(jī)每次記賬時(shí)均已結(jié)出各科目的發(fā)生額和余額，因此結(jié)賬工作主要是計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)改變某些狀態(tài)，確定本月的數(shù)據(jù)已處理完畢，不再增加新的憑證。

　　結(jié)賬工作應(yīng)由具有結(jié)賬權(quán)的人員進(jìn)行。由于結(jié)賬工作比較重要，應(yīng)該確定專人進(jìn)行結(jié)賬工作。

　　通用賬務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬工作的一般處理步驟：

　　（1）停止本月的記賬工作。

　　（2）進(jìn)行數(shù)據(jù)保護(hù)：數(shù)據(jù)保護(hù)的過(guò)程與記賬基本相同。

　　（3）進(jìn)行試算平衡。

　　（4）將本月各賬戶的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)下月，成為下月的期初余額。

　　期末結(jié)賬時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題：

　　（1）各科目的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬以前完成。

　　（2）當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部記賬，如有未記賬的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)將不能結(jié)賬。結(jié)賬后就不能再輸入該月憑證。

　　（3）上月未結(jié)賬，本月無(wú)法結(jié)賬。

　　（4）每月只能結(jié)賬一次，因此一般結(jié)賬前應(yīng)作數(shù)據(jù)備份。

　　●例8-21

　　對(duì)本賬套進(jìn)行結(jié)賬。

　　▼操作演示

　　參見(jiàn)“操作演示8-21.htm”。