第三節賬務處理

　　一、實驗內容

　　(1)憑證錄入。

　　(2)憑證審核。

　　(3)憑證管理。

　　(4)憑證過賬。

　　(5)期末調匯。

　　(6)損益結轉。

　　(7)期末結賬。

　　(8)賬簿和常規報表。

　　二、實驗過程

　　(一)更換操作員的方法

　　在日常處理中，因為各操作人員的權限不一樣，就需要按照不同的角色進行登錄，在軟件中調用“更換操作員”功能完成。選擇主功能選項下的“文件”|“更換操作員”命令。

　　選擇相應的操作員，輸入密碼就可更換。

　　操作提示：將賬套文件從一臺機器上復制到另外一臺機器上操作，如果在更換操作員時只顯示了manager用戶，可以直接輸入相關的用戶名就能用該用戶登錄。

　　(二)賬務處理的具體流程

　　憑證是賬務處理的入口，是關鍵環節，其他處理都是自動化控制的。賬務的日常處理流程

　　【例3—6】(單選題)會計電算化日常處理的內容不包括（　　）。

　　A．憑證處理

　　B．憑證查詢

　　C．記賬

　　D．對賬

　　【答案】D對賬是期末處理業務。

　　(3)有輔助核算科目的錄入。

　　如果會計科目下設核算項目，在核算項目框中可以按F7鍵或單擊“獲取”按鈕選擇核

　　算項目，也可以直接輸入核算項目代碼。如果會計科目進行往來業務核算，則要求錄入往來業務編號。如果會計科目進行數量金額輔助核算，則要求錄入單價和數量。如果會計科目是結算類科目，則要求選擇結算方式、輸入結算號及結算Et期。若用戶要新增結算方式，可選擇“系統維護”中的“結算方式”功能，進行新增、修改及刪除的操作。

　　操作提示：查看摘要、會計科目、核算項目按F7鍵或單擊“獲取”按鈕；按Ctr1+F7自動補平會計分錄金額；按“空格”鍵將已錄入的金額在借貸方向之間進行切換；要輸入負數金額，在錄入完正數后再輸入負號“，”，系統即會以紅字顯示，打印時可以是負數或紅字；復制上一條分錄的摘要，在下一條分錄摘要欄連續兩次按小數點“．．”；復制第一條分錄的摘要，在分錄摘要欄連續兩次按反斜杠“／／”；憑證沒有輸入完畢要求關閉憑證錄入界面，先要單擊“復原”按鈕。

　　2．憑證修改

　　選擇“賬務處理”|“憑證查詢”，再選擇未過賬的憑證，進入會計分錄序時簿選擇需要修改的憑證，單擊工具欄中的“修改”按鈕進行修改。已過賬的憑證不能修改。

　　3．憑證刪除

　　選擇“賬務處理”|“憑證查詢”，再選擇未過賬的憑證，進入會計分錄序時簿選擇需要刪除的憑證，單擊工具欄中的“刪除”按鈕進行刪除。已審核或過賬的憑證不能刪除。

　　4．模式憑證的保存和調入

　　在“系統維護”中單擊“模式憑證”出現模式憑證界面，單擊“新增”按鈕添加新的模式憑證。如果想在憑證錄入時調用模式憑證，則在憑證錄入時單擊“編輯”| “調入模式憑證”，或者按Ctr1+1鍵調入。

　　5．憑證審核

　　選擇“文件”|“更換操作員”(自己輸入的憑證，自己不能進行復核)先更換操作員，然后選擇“賬務處理”|“憑證審核”，進入憑證審核畫面，單擊“審核”或“批審”(成批審核)按鈕，完成憑證審核工作，如圖3—42所示。

　　(1)單張審核。

　　雙擊圖3—42中的“審核”按鈕，調出憑證檢查無誤后，單擊憑證上的“審核”按鈕，在憑證下面的“審核：”上就會顯示審核人的名字。　　

　　然后可以通過憑證上面的“上一”和“下一”按鈕進行移動，繼續對其他憑證進行審核

　　(2)批量審核。

　　單擊右鍵，選擇“成批審核”按鈕

　　6．憑證整理

　　利用憑證查詢界面中的“編輯”|“憑證整理”功能，可以將憑證號碼重新排列，解決憑證斷號的問題

　　若選擇“按憑證日期重排憑證號”復選框，可按憑證日期重排憑證號，否則按原來的憑證順序。憑證整理只對可修改狀態憑證進行整理，對已審核、已過賬憑證、已結賬期間的憑證不起作用。